Nhiều người mới đến Canada sẽ trở thành cư dân cho mục đích thuế, có Số Bảo hiểm Xã hội (SIN), và cần nộp thuế thu nhập cho Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) hàng năm. Có những khoản miễn thuế thu nhập vốn mà họ có thể sử dụng để giảm thuế hợp pháp. Tuy nhiên, luật thuế của Canada khá phức tạp, nên trước khi thực hiện bất kỳ chiến lược nào, người mới đến cần tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế có kinh nghiệm để đảm bảo quyết định tài chính phù hợp và an toàn.
Đọc tiếp để tìm hiểu về các khoản miễn thuế thu nhập vốn lớn mà người mới đến có thể sử dụng hợp pháp để giảm hóa đơn thuế của họ.
Miễn trừ nơi cư trú chính
Nói chung, khi bạn bán hoặc thanh lý tài sản vốn, bao gồm cả nhà, bạn phải chịu thuế lãi vốn. Điều này có nghĩa là bạn phải nộp thuế thu nhập theo mức thuế suất cận biên tính trên số tiền lãi vốn phải chịu thuế.
Khoản lãi vốn bằng với số tiền định đoạt (ví dụ: số tiền bạn bán tài sản hoặc giá trị thị trường hợp lý của nó), trừ đi cơ sở chi phí đã điều chỉnh của tài sản (ACB) (số tiền bạn đã trả cho tài sản đó, trừ đi khấu hao, cộng thêm chi phí vốn).
Ví dụ: nếu bạn mua một tài sản cho thuê với giá 50.000 đô la và bán nó với giá 250.000 đô la, bạn sẽ có khoản lãi vốn là 200.000 đô la khi khai thuế thu nhập vào năm bạn bán tài sản cho thuê. Với tỷ lệ bao gồm lãi vốn hiện tại là 50% (đối với cá nhân, với mức lãi dưới 250.000 đô la), bạn sẽ nợ thuế thu nhập đối với 100.000 đô la. Nếu thuế suất cận biên của bạn là 50%, bạn sẽ nợ 50.000 USD tiền thuế.
Luật thuế của Canada quy định miễn trừ lãi vốn khi bán hoặc chuyển nhượng nơi cư trú chính của người nộp thuế. Điều này có nghĩa là nếu bạn đã sống ở nơi cư trú chính của mình trong suốt thời gian bạn sở hữu nó và nếu bạn đủ điều kiện được miễn thuế, thông thường bạn sẽ không cần phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập nào khi bán hoặc định đoạt nhà của mình. . Bất kỳ khoản lợi nhuận nào bạn nhận được từ việc xử lý nơi cư trú chính của bạn thường sẽ được miễn thuế, miễn là đó là nơi cư trú chính của bạn trong suốt thời gian bạn sở hữu nó.
Một tài sản phải đủ điều kiện để trở thành nơi cư trú chính. Bạn sẽ phải xác định nơi cư trú chính của mình hàng năm trên mỗi tờ khai thuế mà bạn nộp.
Miễn trừ lợi nhuận vốn trọn đời
Luật thuế của Canada quy định “miễn trừ lợi nhuận vốn trọn đời” đối với lợi nhuận nhận được từ việc bán hoặc định đoạt tài sản đủ điều kiện. Tài sản đủ điều kiện bao gồm những điều sau:
- Cổ phiếu của công ty doanh nghiệp nhỏ đủ điều kiện (QSBCS);
- Trang trại hoặc tài sản đánh bắt cá đủ tiêu chuẩn (QFFP); và
- Dự trữ và ủy thác ở trên.
Mỗi người nộp thuế cá nhân có thể tận dụng lợi thế của việc miễn thuế lãi vốn trọn đời này, miễn là họ đủ điều kiện.
Đối với năm 2023, miễn trừ lợi nhuận vốn trọn đời là 971.190 đô la. Do đó, một cá nhân tận dụng lợi thế của việc miễn trừ đầy đủ sẽ giảm thu nhập chịu thuế của họ xuống 485.595 đô la (một nửa số tiền miễn thuế lợi nhuận vốn). Giả sử cá nhân này nằm trong khung thuế cận biên 50%, điều này sẽ giúp họ tiết kiệm hơn 200.000 đô la thuế thu nhập, giả sử họ nằm trong khung thuế cận biên 50%.
Người không cư trú không đủ điều kiện
Để yêu cầu khấu trừ lợi nhuận vốn trọn đời, bạn phải là cư dân của Canada vì mục đích thuế khi bạn định đoạt tài sản.
Làm thế nào để tôi biết liệu tôi có phải là cư dân Canada vì mục đích thuế hay không?
CRA xem xét một số yếu tố trong việc xác định cư trú thuế, bao gồm:
- Bạn dành bao nhiêu thời gian ở Canada;
- Cho dù bạn có một ngôi nhà ở Canada;
- Cho dù bạn có vợ/chồng, đối tác thông luật và/hoặc người phụ thuộc ở Canada;
- Tài sản cá nhân ở Canada;
- Quan hệ kinh tế với Canada;
- Bảo hiểm y tế ở Canada;
- Giấy tờ tùy thân của chính phủ Canada.
Đây không phải là một danh sách đầy đủ.
Ngay cả khi bạn đã rời khỏi Canada, bạn có thể được coi là cư dân thực tế của Canada trong một số trường hợp nhất định nếu bạn duy trì mối quan hệ cư trú.
Cẩn thận với những trò gian lận thuế
Đặc biệt cảnh giác với bất kỳ ai tiếp cận bạn với những lời đề nghị giúp bạn tránh phải trả thuế thu nhập. Các chiến lược giảm thuế là hợp pháp; họ tận dụng lợi thế của luật pháp. Trốn thuế hoặc trốn thuế là bất hợp pháp, và thật không may, những trò gian lận như vậy rất phổ biến. Luôn tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế có uy tín và kinh nghiệm trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào.
