Cơ quan Thuế Canada (CRA) đã công bố cập nhật các khung thuế thu nhập liên bang cho năm 2025, phản ánh những thay đổi do điều chỉnh lạm phát.
Mặc dù các mức thuế liên bang không thay đổi, nhưng ngưỡng thu nhập cho từng khung thuế đã được điều chỉnh để phản ánh mức tăng chỉ số 2,7%, thấp hơn so với mức điều chỉnh 4,7% vào năm 2024.
Những cập nhật này, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, sẽ ảnh hưởng đến cách tính thuế thu nhập và các khoản trợ cấp, đảm bảo rằng người dân Canada được đánh thuế công bằng trong bối cảnh điều kiện kinh tế thay đổi.
Dưới đây là phân tích chi tiết về ý nghĩa của những thay đổi này đối với người nộp thuế trên khắp đất nước.
Hiểu Về Hệ Thống Khung Thuế Của Canada
Tại Canada, thuế thu nhập hoạt động theo hệ thống lũy tiến. Điều này có nghĩa là thu nhập được đánh thuế theo từng bậc, với mỗi phần thu nhập áp dụng một mức thuế cụ thể.
Khi người nộp thuế kiếm được nhiều hơn, chỉ phần thu nhập vượt quá ngưỡng nhất định mới bị đánh thuế ở mức cao hơn.
Ví dụ:
- Thu nhập trong khoảng 57,375 CAD hoặc thấp hơn sẽ bị đánh thuế 15%.
- Thu nhập từ 57,375.01 CAD đến 114,750 CAD sẽ bị đánh thuế 20.5%.
- Thu nhập từ 114,750.01 CAD đến 177,882 CAD sẽ bị đánh thuế 26%.
- Thu nhập từ 177,882.01 CAD đến 253,414 CAD sẽ bị đánh thuế 29%.
- Thu nhập trên 253,414.01 CAD sẽ bị đánh thuế ở mức cao nhất là 33%.
Lạm phát và Chỉ số hóa năm 2025
Chỉ số hóa (Indexation) là sự điều chỉnh hàng năm của các khung thuế và các khoản trợ cấp dựa trên lạm phát, được đo lường qua Chỉ số Giá tiêu dùng (CPI) từ Cơ quan Thống kê Canada.
- Trong năm 2025, CRA đã áp dụng mức tăng chỉ số hóa 2.7%, nhằm đảm bảo người nộp thuế không bị ảnh hưởng quá mức bởi lạm phát.
- Đây là một mức giảm đáng kể so với mức tăng chỉ số hóa 4.7% vào năm 2024, phản ánh áp lực lạm phát tại Canada đang dịu đi.
Tác Động của Chỉ Số Hóa Đến Các Ngưỡng Thuế Liên Bang
| Khung Thuế | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Ngưỡng 15% | $57,375 | $55,867 | $53,359 | $50,197 |
| Ngưỡng 20.5% | $114,750 | $111,733 | $106,717 | $100,392 |
| Ngưỡng 26% | $177,882 | $173,205 | $165,430 | $155,625 |
| Ngưỡng 29% | $253,414 | $246,752 | $235,675 | $221,708 |
Những điều chỉnh ngưỡng thu nhập này đảm bảo rằng nhiều thu nhập hơn được đánh thuế ở các mức thấp hơn, qua đó giúp giảm gánh nặng thuế tổng thể cho nhiều người dân Canada.
Cập Nhật Quan Trọng Về Các Khoản Tín Thuế Không Hoàn Lại Năm 2025
Các khoản tín thuế không hoàn lại giúp giảm số tiền thuế phải nộp. CRA đã cập nhật giá trị của các khoản tín thuế cho năm 2025, bao gồm:
- Các khoản tín thuế cá nhân cơ bản.
- Các khoản tín thuế dành cho người cao tuổi.
- Các khoản tín thuế dành cho người khuyết tật.
- Tín thuế giáo dục và tín thuế dành cho các khoản đóng góp từ thiện.
Thông tin chi tiết về các mức tín thuế sẽ được công bố trong các bản hướng dẫn thuế cụ thể cho năm 2025.
Cập Nhật Về Các Khoản Tín Thuế Không Hoàn Lại (2022 – 2025)
| Loại Tín Thuế | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Khoản Cá Nhân Cơ Bản (BPA) | $16,129 | $15,705 | $15,000 | $14,398 |
| Khoản Dành Cho Vợ/Chồng | $16,129 | $15,705 | $15,000 | $14,398 |
| Khoản Tuổi Tác (65+) | $9,028 | $8,790 | $8,396 | $7,898 |
| Khoản Dành Cho Người Khuyết Tật | $10,138 | $9,872 | $9,428 | $8,870 |
Thông Tin Đáng Chú Ý:
- Khoản Cá Nhân Cơ Bản (BPA), một khoản tín thuế nền tảng dành cho tất cả người nộp thuế, đã tăng lên $16,129 vào năm 2025, tăng từ $15,705 vào năm 2024.
- Các khoản tín thuế khác như Tuổi Tác và Người Khuyết Tật cũng được điều chỉnh để phản ánh sự thay đổi của chỉ số hóa, giúp hỗ trợ tốt hơn cho các nhóm đối tượng đặc biệt.
Những thay đổi này không chỉ giúp giảm gánh nặng thuế cho người dân mà còn đảm bảo tính công bằng trong bối cảnh kinh tế biến động.
Tăng Cường Các Phúc Lợi của CRA Năm 2025
Tăng Trợ Cấp Trẻ Em Canada (CCB)
Trợ Cấp Trẻ Em Canada (CCB) cung cấp hỗ trợ tài chính cho các gia đình có con nhỏ. Trong năm 2025, mức trợ cấp tối đa như sau:
- $7,997 cho mỗi trẻ dưới 6 tuổi.
- $6,748 cho mỗi trẻ từ 6 đến 17 tuổi.
Các ngưỡng thu nhập để bắt đầu giảm trợ cấp cũng được điều chỉnh:
- Giai đoạn giảm đầu tiên bắt đầu từ $37,487 (thu nhập ròng gia đình).
- Giai đoạn giảm thứ hai bắt đầu từ $81,222.
Tăng Tín Thuế Hàng Hóa và Dịch Vụ (GST)
Tín thuế GST, được thiết kế để bù đắp thuế cho các cá nhân có thu nhập thấp, cũng đã được cập nhật:
- $519 cho cá nhân đơn lẻ.
- $680 cho các cặp vợ chồng hoặc đối tác chung sống.
- $179 cho mỗi trẻ dưới 19 tuổi.
Những điều chỉnh này nhằm đảm bảo rằng các phúc lợi phản ánh đúng mức lạm phát và hỗ trợ hiệu quả hơn cho các gia đình Canada.
Mức tối đa cho người lớn: $349
Mức tối đa cho trẻ em: $184
Tăng Trợ Cấp Người Lao Động Canada (CWB) Năm 2025
Trợ Cấp Người Lao Động Canada (CWB) là một khoản tín thuế hoàn lại nhằm hỗ trợ người lao động có thu nhập thấp tại Canada.
- Đối với cá nhân độc thân không có con, mức trợ cấp tối đa đã tăng lên $1,633 vào năm 2025, so với $1,590 vào năm 2024.
- Đối với các gia đình, mức trợ cấp tối đa hiện là $2,813, phản ánh sự gia tăng ổn định hàng năm.
| Nội dung | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| Ngưỡng thu nhập làm việc tối thiểu | $3,000 | $3,000 |
| Trợ cấp tối đa cho cá nhân độc thân không có con | $1,633 | $1,590 |
| Trợ cấp tối đa cho gia đình | $2,813 | $2,739 |
| Thu nhập ròng điều chỉnh để bắt đầu giảm trợ cấp (cá nhân độc thân không có con) | $26,855 | $26,149 |
| Thu nhập ròng điều chỉnh để bắt đầu giảm trợ cấp (gia đình) | $30,639 | $29,833 |
| Miễn trừ cho người có thu nhập thứ hai | $16,386 | $15,955 |
Các thay đổi quan trọng khác cho năm 2025
| Tính năng thuế | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| Giới hạn hàng năm TFSA | $7,000 | $7,000 |
| Số tiền Canada Employment tối đa | $1,471 | $1,433 |
| Khoản bổ sung cho người khuyết tật (tối đa) | $5,914 | $5,758 |
| Ngưỡng tín thuế chi phí y tế | $2,834 | $2,759 |
Tác động của những thay đổi này đối với người nộp thuế tại Canada
Với các ngưỡng thu nhập được điều chỉnh theo lạm phát, người dân Canada có thể kỳ vọng rằng một phần nhỏ hơn trong thu nhập của họ sẽ bị đánh thuế ở các mức cao hơn. Điều này thực tế giúp người nộp thuế giữ lại được nhiều tiền hơn trong túi.
Việc cập nhật các chương trình như Trợ cấp Trẻ em Canada (CCB), Tín dụng thuế giá trị gia tăng GST, và các khoản hỗ trợ liên quan đến khuyết tật đảm bảo rằng các gia đình có thu nhập thấp và trung bình nhận được sự hỗ trợ tài chính lớn hơn.
Người nộp thuế được khuyến khích xem xét các cập nhật này và điều chỉnh chiến lược tài chính của mình, bao gồm tối đa hóa các khoản đóng góp vào các tài khoản tiết kiệm miễn thuế như TFSA và RRSP.
Các khung thuế liên bang mới do CRA cập nhật cho năm 2025 thể hiện cam kết liên tục trong việc điều chỉnh theo lạm phát và đảm bảo chính sách thuế công bằng.
Với mức tăng chỉ số hóa 2.7%, người nộp thuế trên toàn Canada sẽ được hưởng lợi từ việc giảm gánh nặng thuế và nhận được sự hỗ trợ tốt hơn thông qua các khoản trợ cấp và tín thuế đã được cập nhật.
Lời khuyên dành cho người nộp thuế:
- Hãy luôn cập nhật thông tin bằng cách tham khảo ý kiến của các chuyên gia thuế hoặc sử dụng các công cụ trực tuyến của CRA để quản lý những thay đổi này một cách hiệu quả.
- Hiểu rõ các cập nhật sẽ giúp người dân Canada tận dụng tối đa những điều chỉnh, đảm bảo ổn định tài chính và lập kế hoạch thuế hiệu quả cho năm tới.
Các khung thuế thu nhập liên bang mới ở Canada cho năm 2025
Các khung thuế thu nhập liên bang cho năm 2025 tại Canada như sau:
- 15% áp dụng cho thu nhập lên đến 57,375 CAD
- 20.5% áp dụng cho thu nhập từ 57,375.01 CAD đến 114,750 CAD
- 26% áp dụng cho thu nhập từ 114,750.01 CAD đến 177,882 CAD
- 29% áp dụng cho thu nhập từ 177,882.01 CAD đến 253,414 CAD
- 33% áp dụng cho thu nhập trên 253,414 CAD
Khi nào các thay đổi về ngưỡng thuế và khoản trợ cấp có hiệu lực?
- Các điều chỉnh về khung thuế và các khoản tín thuế không hoàn lại sẽ có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2025.
- Các thay đổi về phúc lợi dựa trên thu nhập, như Trợ cấp Trẻ em Canada (CCB) và tín thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST), sẽ có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2025, phù hợp với năm chương trình của các khoản trợ cấp này.
