Nhiều người mới đến Canada sẽ trở thành cư dân cho mục đích thuế, có Số Bảo hiểm Xã hội (SIN), và cần nộp thuế thu nhập cho Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) hàng năm. Có những khoản miễn thuế thu nhập vốn mà họ có thể sử dụng để giảm thuế hợp pháp. Tuy nhiên, luật thuế của Canada khá phức tạp, nên trước khi thực hiện bất kỳ chiến lược nào, người mới đến cần tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế có kinh nghiệm để đảm bảo quyết định tài chính phù hợp và an toàn.
Đọc tiếp để tìm hiểu về các khoản miễn thuế thu nhập vốn lớn mà người mới đến có thể sử dụng hợp pháp để giảm hóa đơn thuế của họ.
Miễn trừ nơi cư trú chính
Nói chung, khi bạn bán hoặc thanh lý tài sản vốn, bao gồm cả nhà, bạn phải chịu thuế lãi vốn. Điều này có nghĩa là bạn phải nộp thuế thu nhập theo mức thuế suất cận biên tính trên số tiền lãi vốn phải chịu thuế.
Khoản lãi vốn bằng với số tiền định đoạt (ví dụ: số tiền bạn bán tài sản hoặc giá trị thị trường hợp lý của nó), trừ đi cơ sở chi phí đã điều chỉnh của tài sản (ACB) (số tiền bạn đã trả cho tài sản đó, trừ đi khấu hao, cộng thêm chi phí vốn).
Ví dụ: nếu bạn mua một tài sản cho thuê với giá 50.000 đô la và bán nó với giá 250.000 đô la, bạn sẽ có khoản lãi vốn là 200.000 đô la khi khai thuế thu nhập vào năm bạn bán tài sản cho thuê. Với tỷ lệ bao gồm lãi vốn hiện tại là 50% (đối với cá nhân, với mức lãi dưới 250.000 đô la), bạn sẽ nợ thuế thu nhập đối với 100.000 đô la. Nếu thuế suất cận biên của bạn là 50%, bạn sẽ nợ 50.000 USD tiền thuế.
Luật thuế của Canada quy định miễn trừ lãi vốn khi bán hoặc chuyển nhượng nơi cư trú chính của người nộp thuế. Điều này có nghĩa là nếu bạn đã sống ở nơi cư trú chính của mình trong suốt thời gian bạn sở hữu nó và nếu bạn đủ điều kiện được miễn thuế, thông thường bạn sẽ không cần phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập nào khi bán hoặc định đoạt nhà của mình. . Bất kỳ khoản lợi nhuận nào bạn nhận được từ việc xử lý nơi cư trú chính của bạn thường sẽ được miễn thuế, miễn là đó là nơi cư trú chính của bạn trong suốt thời gian bạn sở hữu nó.
Một tài sản phải đủ điều kiện để trở thành nơi cư trú chính. Bạn sẽ phải xác định nơi cư trú chính của mình hàng năm trên mỗi tờ khai thuế mà bạn nộp.
Miễn trừ lợi nhuận vốn trọn đời
Luật thuế của Canada quy định “miễn trừ lợi nhuận vốn trọn đời” đối với lợi nhuận nhận được từ việc bán hoặc định đoạt tài sản đủ điều kiện. Tài sản đủ điều kiện bao gồm những điều sau:
- Cổ phiếu của công ty doanh nghiệp nhỏ đủ điều kiện (QSBCS);
- Trang trại hoặc tài sản đánh bắt cá đủ tiêu chuẩn (QFFP); và
- Dự trữ và ủy thác ở trên.
Mỗi người nộp thuế cá nhân có thể tận dụng lợi thế của việc miễn thuế lãi vốn